处理未达账项通常遵循以下步骤：

未达账项怎么处理

审查账目

仔细检查账目，确定哪些款项出现了未达账项。

确认交易记录、收据、发票等相关信息是否齐全且准确。

调查原因

核实未达账项产生的原因，可能包括数据输入错误、遗漏记录、款项被误分类或其他错误。

编制银行存款调节表

比较银行存款日记账余额与银行对账单余额。

列出银行已收企业未收、银行已付企业未付、企业已收银行未收、企业已付银行未付的款项。

计算调整后的余额，确保两者相等。

调整账目

根据调节表的信息，对银行存款日记账进行调账。

如果银行已收款项而企业未收，或银行已付款项而企业未付，需要在企业账目中增加相应的收入或支出。

如果企业已收款项而银行未收，或企业已付款项而银行未付，需要在银行账目中增加相应的收入或支出。

纠正差异

如果发现账目中存在差异，需要进行调查和核对。

比对相关交易记录、收款单据、发票等进行核对，找出差异原因并进行纠正。

记录处理过程

详细记录未达账项的处理过程，包括对账目的调整、差异的解释、修正的日期和原因等。

监控预防

加强账目监控，预防类似未达账项再次发生。

沟通解决

与对方沟通，共同确定解决方案，如重新传输数据、调整操作等。

跟进处理

确保所有调整都已正确反映在账目中，并监控后续的银行对账单，确保账目一致。

请注意，处理未达账项的关键在于找到原因并及时调整，确保账目的准确性和一致性。